The Wisdom of Tax Saving: Strategic Tax Planning 2025
2025 년도 세금 보고 시즌이 시작되었습니다.
많은 이들이 “얼마를 더 내야 합니까?” 혹은 “환급은 얼마나 됩니까?”를 묻습니다. 그러나 진짜
질문은 이것입니다. 나는 세금을 단순히 신고하고 있는가, 아니면 설계하고 있는가?
세금 보고(Tax Reporting)가 과거의 정리라면, 세금 설계(Tax Planning)는 미래의 구조입니다. 특히
세율 변동 가능성, 국가 부채 증가, 고금리 환경이 겹쳐 있는 지금은 소득 구조를 점검하지 않으면
자산은 조용히 줄어듭니다. 절세는 선택이 아니라 전략입니다.
첫째, 은퇴계좌 최대 활용 전략입니다.
401(k), SEP IRA, Solo 401(k), Defined Benefit Plan 은 단순 적립 통장이 아닙니다. 이는 IRS 가
허가한 가장 강력한 절세 통로이며, 마치 한국에서 최고 지역 아파트 0 순위 청약 자격과도
같습니다. 이 제도를 두고 다른 방법을 찾는 것은 최선을 두고 차선을 선택하는 것과 같습니다.
업종과 비즈니스 형태, 소득 규모에 따라 연간 수십만 달러, 경우에 따라 수백만 달러까지
합법적으로 과세이연이 가능합니다. 특히 고소득 사업자에게 이는 단순 절세가 아니라 자산을
지키는 핵심 구조입니다.
둘째, 회사 법인 구조(C-Corp / S-Corp) 점검 전략입니다.
S-Corp 나 LLC 는 Pass-Through Entity Tax 를 통해 주세 공제 한도를 전략적으로 활용할 수
있습니다. 반면 법인인 C-Corp 의 경우에는 이와 달리 고도의 설계가 가능합니다. 특히 고소득
오너와 핵심 임원에게는 NQDC(비적격 이연보상 플랜)가 강력한 대안이 됩니다. 이는 세금 유예와
투자 운용을 병행하는 고난도 전략으로, 단순 비용 절감을 넘어 기업 차원의 장기 자산 설계 도구가
됩니다.
셋째, 비즈니스 비용 구조 재정비입니다.
Section 179 감가상각, 은퇴 플랜 설립 세액공제 등은 단순 비용이 아니라 구조입니다. 실제로 한
제조업 대표는 장비 투자와 동시에 DB Plan 을 설계하여 소득을 대폭 낮추고 장기 연금 자산을
동시에 확보한 사례가 있습니다. 준비된 구조는 세금을 비용이 아닌 자산으로 전환시킵니다.
넷째, Tax Bracket 관리 전략입니다.
대부분의 Employee 는 현재 세금을 정직히 납부합니다. 그러나 IRA, Roth 전략, 그리고 회사
자금으로 수십만 달러까지 공제 가능한 DB Plan 등을 활용하면 소득 구간을 조정할 수 있습니다.
연방정부의 7 단계 세율(10%~37%)을 이해하고 어느 구간에 머물 것인지 설계하는 것이
핵심입니다. 절세는 세금을 없애는 기술이 아니라 세율을 통제하는 전략입니다.
세금은 피할 대상이 아니라 설계할 대상입니다. 특히 연 소득이 높을수록 선택의 차이는 곧 자산의
차이로 이어집니다. 아무 구조 없이 최고 세율을 그대로 적용받는 것은 전략이 아닙니다. 수십만
달러의 세금 차이는 10 년, 20 년 뒤 기업 가치와 가문 자산의 격차로 나타납니다.
성경에는 “지혜로운 자의 집에는 귀한 보배와 기름이 있으나 미련한 자는 그것을 다 삼켜
버리느니라.”는 말씀이 있습니다.
2025 년 세금 시즌은 단순 신고 기간이 아닙니다. 당신이 세율을 지배할 것인가, 아니면 세율에
지배당할 것인가를 결정하는 분기점입니다.
절세다지(節稅多智) 세금을 설계하는 리더만이 부를 지키고, 그 부를 다음 세대까지 이어갈 수
있습니다.
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